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中國網(wǎng)財經(jīng)7月11日訊(記者 張增艷)近日，神州高鐵公告稱，因相關(guān)年報信息披露不準確，公司于7月10日收到北京證監(jiān)局出具的《關(guān)于對神州高鐵技術(shù)股份有限公司、王志全、楊浩、鐘巖、王守俊采取出具警示函行政監(jiān)管措施的決定》(〔2023〕121號)。

北京證監(jiān)局調(diào)查發(fā)現(xiàn)，神州高鐵存在如下問題：

一、商譽減值測試存在部分收入預(yù)測依據(jù)不恰當、營運資金預(yù)測趨勢依據(jù)不充分、商譽相關(guān)資產(chǎn)組認定不準確、部分計算錯誤等問題，導(dǎo)致2020-2022年商譽減值準備計提不準確。

二、部分存貨在以前年度已出現(xiàn)減值跡象，但公司未進行存貨跌價測試，未計提存貨跌價準備，不符合《企業(yè)會計準則第1號——存貨》第十五條的規(guī)定。

三、部分應(yīng)收賬款在以前年度已有明顯跡象表明信用風險特征與正常回收的應(yīng)收賬款不同，但公司未單獨評估其信用風險，且歷史損失率存在計算錯誤，導(dǎo)致2020-2022年應(yīng)收賬款信用減值準備計提不準確，不符合《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》第四十八條的規(guī)定。

四、長期股權(quán)投資減值測試中可收回金額測算不準確，導(dǎo)致2021年度、2022年度長期股權(quán)投資減值準備計提不準確。

此外，神州高鐵還存在部分物流單據(jù)缺失、對子公司管控不力等內(nèi)控管理不規(guī)范情形。由于上述問題導(dǎo)致相關(guān)年報信息披露不準確，神州高鐵違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第二條、《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第三條的規(guī)定。

而王志全作為神州高鐵董事長(2015年3月至今)、總經(jīng)理(2021年5月至今)，鐘巖作為公司時任總經(jīng)理(2016年4月至2021年5月)，楊浩作為公司財務(wù)總監(jiān)(2021年5月至今)，王守俊作為時任財務(wù)總監(jiān)(2016年3月至2021年5月)，未能按照《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第三條及《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第四條的規(guī)定履行勤勉盡責義務(wù)，對公司相關(guān)違規(guī)行為負有主要責任。

根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第五十八條、第五十九條及《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第五十一條、第五十二條的規(guī)定，北京證監(jiān)局決定對神州高鐵及相關(guān)責任人出具警示函，并記入證券期貨市場誠信檔案。

(責任編輯：王擎宇)

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